개인사업자가 온라인 자재 구매할 때 필요한 것 궁금해요 저희 아버지가 토목일을 하시거든요. 굴착기를 운영하시면서 개인사업자로 일을 하셔요.이때 !

안녕하세요. 정책자금컨설팅 바름의 김수용 대표입니다.

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아버님께서 토목일을 하시며 굴착기를 운영하시는군요. 개인사업자로서 온라인으로 자재나 소모품을 구매하실 때 지출증빙을 잘 챙기는 방법에 대해 궁금해하시는군요. 중요한 질문이세요!

세무 관련해서는 정확한 정보가 중요하니 최대한 자세히 설명해 드릴게요.

1. 온라인 구매 시 종합소득세 신고 때 지출증빙을 인정받는 방법

핵심은 '사업과 관련된 지출'임을 증명할 수 있는 적격 증빙을 확보하는 것입니다. 온라인 구매의 경우 주로 다음 방법들을 사용합니다.

• 사업자 신용카드 사용: 아버님께서 사업자 카드를 가지고 계시니 가장 편리한 방법입니다.

• 방법: 온라인 결제 시 사업자 카드로 결제합니다.

• 증빙: 사업자 카드로 결제한 내역은 국세청 홈택스에서 **'사업용 신용카드 등록'**을 해두면 자동으로 매입 내역이 수집되어 증빙 자료로 활용될 수 있습니다. 별도의 지출증빙(세금계산서, 현금영수증)을 받지 않아도 카드 사용 내역 자체가 증빙이 됩니다.

• 주의: 사업자 카드라고 해서 무조건 100% 인정되는 것은 아닙니다. 반드시 사업과 관련된 지출만 인정됩니다. 개인적인 용도로 사용한 내역은 제외해야 합니다.

• 사업자용 현금영수증 발급: 현금(계좌이체 포함)으로 결제하는 경우 필수입니다.

• 방법: 온라인 쇼핑몰에서 결제 시 '현금영수증 신청' 옵션을 선택하고, 사업자등록번호로 현금영수증을 발급받습니다.

• 증빙: 사업자등록번호로 발급받은 현금영수증은 국세청 홈택스에서 자동으로 확인됩니다.

• 주의: 개인 휴대폰 번호로 발급받는 소득공제용 현금영수증이 아닌, 반드시 사업자등록번호로 발급받는 지출증빙용 현금영수증이어야 합니다.

• 세금계산서 수취: 사업자 간의 거래에서 가장 확실한 증빙입니다.

• 방법: 온라인 쇼핑몰 중 일부는 사업자에게 세금계산서 발급을 지원합니다. 구매 시 '세금계산서 신청' 옵션을 선택하고, 사업자등록번호, 상호, 대표자명 등의 정보를 입력하여 전자세금계산서를 발급받습니다.

• 증빙: 전자세금계산서는 국세청 홈택스에 자동 전송되어 확인됩니다.

• 주의: 판매자가 세금계산서 발급 사업자인지 확인해야 합니다.

어떤 방법을 사용하든, 중요한 것은 해당 지출이 '사업상 필요에 의해 발생한 비용'이라는 것을 소명할 수 있어야 한다는 점입니다.

2. 지출증빙 인정받을 수 있는 것을 구분해서 구입하는 데에 도움이 될까요?

네, 당연히 도움이 됩니다! 아래 기준을 활용하여 구분하시면 좋습니다.

가. 지출증빙이 100% 인정되는 '사업 관련성'이 명확한 품목:

• 공사용 자재: (가장 중요) 철근, 시멘트, 파이프, 안전모, 장갑, 공구, 부품 등 토목 공사에 직접적으로 필요한 모든 자재.

• 굴착기 소모품 및 유지보수 관련: 유류(경유 등), 엔진오일, 필터, 타이어, 수리 부품 등 굴착기 운영 및 유지보수에 드는 비용.

• 사업장 관련 소모품: 사무용품, 작업복, 청소용품 등 사업장 운영에 필수적인 소모품.

• 업무용 차량 유지비: 굴착기 외 업무용 차량(예: 자재 운반용 트럭)이 있다면 해당 차량의 유류비, 수리비, 보험료 등.

나. 사업 관련성 판단이 다소 모호하여 주의가 필요한 품목 (특히 음료, 식사 등):

• 현장에서 마실 음료: 원칙적으로는 복리후생비에 해당하여 비용으로 인정될 수 있습니다.

• 구분 방법:

• 업무용으로 대량 구매: 여러 명의 작업자가 함께 마시는 용도로 대량 구매(예: 생수 묶음, 대용량 커피믹스)한 경우 사업 경비로 인정받기 용이합니다.

• 개인용도와의 구분: '내돈내산'처럼 개인적으로 편의점에서 한두 개씩 산 음료는 사업 경비로 보기 어렵습니다.

• 영수증에 품목 명확히: 온라인 쇼핑몰에서 구매 시 영수증에 '생수', '커피믹스' 등으로 품목이 명확히 기재되는 것이 좋습니다.

• 조언: 이런 품목은 사업자 카드로 결제하시고, 월말에 한꺼번에 모아 구매하시거나, 특정 온라인 몰을 이용해 내역을 한눈에 볼 수 있도록 관리하시면 좋습니다.

• 식사 비용:

• 직접적인 사업 관련성: 작업자들과 함께 식사하거나, 거래처와 업무상 식사를 한 경우 '접대비' 또는 '복리후생비'로 인정될 수 있습니다.

• 온라인 구매와의 접점: 온라인으로 식사를 배달시켜 먹는 경우 등인데, 이 역시 카드 결제 또는 사업자용 현금영수증을 발급받아야 합니다.

• 주의: 금액 기준, 건수 기준 등 접대비의 한도가 있으므로 무제한 인정되는 것은 아닙니다.

온라인 구매 시 지출증빙 구분 및 관리 팁:

1. 사업용 온라인 계정 활용: 특정 온라인 쇼핑몰(예: 쿠팡 비즈, 네이버 스마트스토어 등)에 사업자 정보로 가입하고, 해당 계정으로만 사업 관련 구매를 합니다. 이렇게 하면 구매 내역을 한눈에 관리하기 용이합니다.

2. '세금계산서/현금영수증/사업자카드' 결제 옵션 항상 확인: 결제 직전에 해당 옵션을 선택했는지 다시 한번 확인하는 습관을 들이는 것이 중요합니다.

3. 구매 품목 명세서/영수증 출력 또는 보관: 온라인 구매내역은 전산으로 남아있더라도, 만약을 대비하여 구매 품목이 명확히 기재된 전자영수증이나 거래명세서를 PDF 파일로 저장하거나 출력하여 보관하시는 것을 권장합니다.

4. 세무 대리인과 상의: 아버님께서 종합소득세 신고를 직접 하시거나 세무사에게 맡기실 텐데, 온라인 구매 내역을 정기적으로 취합하여 세무 대리인과 상의하시면 가장 좋습니다. 어떤 지출이 비용으로 인정되는지, 증빙은 어떻게 관리하는 것이 좋은지 구체적인 조언을 받을 수 있습니다.

토목 현장 일하시느라 바쁘실 텐데, 온라인 구매로 편리함을 얻으시면서도 세금 문제 없이 잘 처리하시길 바랍니다!

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* 채택으로 인해 발생하는 해피빈 콩은 모두 이웃을 위해 기부되고 있습니다. 감사합니다.